Jak wnieść lokale mieszkalne do fundacji rodzinnej? Praktyczny poradnik

Jak wnieść lokale mieszkalne do fundacji rodzinnej? Kompletny przewodnik 2025

Wniesienie nieruchomości do fundacji rodzinnej wymaga precyzji – to nie tylko formalność. Jeżeli zależy Ci na legalnej ochronie majątku i sukcesji, oto co naprawdę musisz wiedzieć.


✅ Co zyskujesz?

  • Ochronę majątku przed kredytodawcami i roszczeniami spadkowymi
  • Porządek prawny i podatkowy – bez ryzyka sankcji
  • Możliwość stabilnego zarządzania nieruchomościami w fundacji

📌 Krok po kroku: proces wniesienia nieruchomości

1. Akt notarialny

Wniesienie lokali wymaga aktu notarialnego – darowizna lub aport, zgodnie z przepisami o fundacji rodzinnej.

2. Wycena rynkowa

Ocena przez rzeczoznawcę – konieczna, by spełnić wymóg minimalnego funduszu (100 000 zł).

3. Spis mienia

Szczegółowy opis lokalu: stan prawny, wartość, hipoteki. Uzupełniany corocznie przez zarząd.

4. Oświadczenia fundatora i zarządu

Dokumentacja potwierdzająca wniesienie i akceptację przez organy fundacji – niezbędna przy rejestracji.

5. Zgłoszenie do rejestru fundacji rodzinnych

We wniosku trzeba uwzględnić wartość wniesionego mienia – zgodnie z obowiązującymi wzorami.


📊 Aspekty podatkowe – co musisz wiedzieć

Podatek PCC

Wniesienie nieruchomości do fundacji rodzinnej jest zwolnione z podatku od czynności cywilnoprawnych – niezależnie od formy (darowizna czy aport).

Podatek PIT

Fundator nie osiąga przychodu z tytułu wniesienia mienia – nie ma obowiązku zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych.

Podatek VAT

Jeśli fundator odliczył VAT przy zakupie nieruchomości, wniesienie może podlegać VAT. Kluczowe znaczenie ma status fundatora jako podatnika VAT oraz sposób wniesienia składnika majątku.

Praktyka:

  • Fundator bez prawa do odliczenia → brak VAT
  • Fundator z prawem do odliczenia → konieczność naliczenia VAT od wartości rynkowej

🏡 Korzystanie z nieruchomości przez fundację

Fundacja rodzinna może wynajmować i dzierżawić lokale – zarówno osobom trzecim, jak i beneficjentom. Ważne jednak, by było to zgodne ze statutem i nie skutkowało powstaniem tzw. ukrytych zysków, które mogłyby zostać objęte 15% podatkiem CIT.


🔍 FAQ – najczęstsze pytania

1. Czy minimalny fundusz musi być w gotówce?
Nie – może to być nieruchomość, o ile została prawidłowo wyceniona i wniesiona zgodnie z przepisami.

2. Czy wniesienie nieruchomości wymaga zapłaty VAT?
Tak, jeśli fundator miał prawo do odliczenia VAT przy zakupie – wówczas wniesienie traktuje się jako odpłatną dostawę towaru.

3. Czy fundacja może wynajmować nieruchomości?
Tak, ale tylko jeśli wynajem mieści się w celach fundacji i jest zgodny ze statutem. W przypadku najmu dla beneficjentów należy zachować ostrożność podatkową.

4. Czy fundator może dalej mieszkać w lokalu przekazanym fundacji?
Tak, ale najlepiej uregulować to formalnie – np. umową najmu, użyczenia lub dzierżawy – aby uniknąć zarzutu ukrytych korzyści.


🔚 Podsumowanie

Wniesienie lokali mieszkalnych do fundacji rodzinnej to skuteczny sposób ochrony i uporządkowania majątku – ale tylko wtedy, gdy:

  • sporządzony jest akt notarialny,
  • dokonano prawidłowej wyceny,
  • uregulowano kwestie VAT,
  • przygotowano zgodny z ustawą spis mienia.

Jeśli chcesz zrobić to bezpiecznie i zgodnie z przepisami – skorzystaj ze wsparcia eksperta
Pomogę Ci stworzyć fundację, która rzeczywiście chroni Twoją rodzinę i majątek.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *